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每月发上月工资和预提下月工资怎么做分录
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您好，工资是是当月计提当月的
10/17 10:50
84784963 
10/17 10:52
是计提当月的，我写错了
84784963
10/17 10:52
分录怎么写，我想知道社保处理
刘艳红老师 
10/17 10:57
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保(?公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
???????????????一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保?(个人负担)
??????????一公积金(?个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
???????????????一公积金(公司负担)
其他应付款一社保?(个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
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