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由于开负数发票，导致申报的时候有上期留底税额3,132.44，如何做账务处理
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你好，这个留底税额不需要单独做账。
10/17 13:51
84785026 
10/17 13:55
那我的账和税务系统不一样了啊 申报增值税时发现有上期留底3,132.44 元，这个月的销项是16,470.02，认证的进项是9,320.59 应交：16470.02-9320.59-3132.44=4016.99元 但是账上应交是：16470.02-9320.59=7149.43元
宋生老师 
10/17 13:58
你好，你如果有抵扣了的话，你只需要把最终要交的税做，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
84785026
10/17 14:04
我的销项是16,470.02，认证的进项是9,320.59，未交的是：16470.02-9320.59=7149.43元 但是在报税的时候因为我开了负数发票导致有留底3,132.44 ，税务系统的应交税：16470.02-9320.59-3132.44=4016.99 报税和账务对不上啊
宋生老师
10/17 14:05
但是在报税的时候因为我开了负数发票，这个负数发票什么时候开的？你的销项有没有包括这个负数？
84785026
10/17 14:14
负数发票是9月份开的，充的是8月份票 ，随后又开了一张相同金额的发票 是备注内容有问题 金额没有问题，因为开了负数又开了正数 所以这个9月份的账对于这个一正一负就没做账 但是因为8月份的正数发票被充了，所有有留底税 现在这个留底税在财务处理上怎么体现
宋生老师
10/17 14:15
你好，这个不会呀，你是这样子的，比如说8月份你已经申报过了。8月份你有没有留底税额？
84785026
10/17 14:21
8月份是申报过了 9月份冲了一张8月份的发票，又重新开了一张正数发票，税务系统上有上期留底3,132.44
宋生老师
10/17 14:22
是啊，正常的话他这个就应该两笔一正一副是不会产生留底的。
84785026
10/17 14:24
那现在系统里确实是有留底的 不是认证多了产生的 每期我都是计算好进项取认证的
宋生老师
10/17 14:26
你好，这个要看一下是从什么时候开始有这一笔，然后去核对一下才能知道原因。
84785026
10/17 14:28
我现在准备报9月份的税才看到有上期留底的 去哪里核对
宋生老师
10/17 14:30
你8月份的申报表上有没有？
84785026
10/17 14:36
8月份因为我没有认证，因为一共开了4张发票 两正两户没有产生销项，就没有认证进项
宋生老师
10/17 14:36
你好，是这样子的，你先确认你8月底的数据。申报数据跟你的账上能不能对得上
84785026
10/17 14:41
刚刚看了一下8月份有的留底 7月份没有
宋生老师
10/17 14:42
你好你七月，你7月份的时候账上跟申报表是不是一致？
84785026
10/17 14:47
我7月份缴纳的也是45.48元，第32行的数据怎么回事
宋生老师
10/17 14:55
你好，这个是你要交的税。
84785026
10/17 15:06
刚刚看了一下，留底产生的原因是8月冲7月的两张票，税额是4097.74%2b2071.68=6169.42，同时开了两张正数税额是：2014.68%2b1019.3=3033.98，产生留底：6169.42-3033.98=3135.44元
宋生老师
10/17 15:08
你好，好，这个数据能不能跟申报表对得上。
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