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问题已解决
你好老师，我们单位有个员工休产假了，产假期间工资是0元，但是社保一直没停，个人社保部分由公司代缴，然后再从个人要回来，这个我怎 么做账啊个人社保部分
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你好，你们给他支付社保的时候借，借管理费用，社保公司部分，其他应收款社保个人部分。贷银行存款
然后回这部分的时候借银行存款。贷其他应收款社保个人部分。
10/17 14:24
84784978 
10/17 14:37
这个社保个人部分需要申报个税嘛?需要做工资表吗？
84784978
10/17 14:39
我提问过，这问题也是您回答的，说需要做工资表，放到应付职工薪酬，需要申报个税，
宋生老师 
10/17 14:39
你好，这个是需要做工资表申报。
84784978
10/17 14:40
需要申报个税吗？
84784978
10/17 14:41
这个完整的分录麻烦您写下吧，从计提到缴纳，员工收回
宋生老师
10/17 14:44
你好，你们给他支付社保的时候借，借管理费用，社保公司部分，其他应收款社保个人部分。贷银行存款
借管理费用，贷应付职工薪酬
然后借应付职工薪酬，贷其他应收款-社保个人部分
84784978
10/17 14:50
我还是不明白，您说社保个人部分需要做工资，那就是借管理费用贷应付职工薪酬，发放工资的时候就是借应付职工薪酬，贷其他应收款个人社保，银行存款，这样对嘛？
宋生老师
10/17 14:50
你好，是的就是这样子。你只是有可能不用到这个银行存款，因为你不用付了。就是最后这个凭证不需要银行存款。
84784978
10/17 14:52
您说的这个需要做工资表，这个工资表怎么做啊,应付工资就是个人社保部分吗？
84784978
10/17 14:57
工资表这样做对吗？就是社保部分放到应付工资
84784978
10/17 14:58
我需要这个来申报个税吗？
宋生老师
10/17 14:58
对的，就是个人部分做到工资里面。
宋生老师
10/17 14:58
然后给他申报就可以了
84784978
10/17 14:58
我需要申报个税吗？
宋生老师
10/17 15:00
你好，是的，是需要申报的。
84784978
10/17 15:02
可以说下原因吗？这个个人部分社保费，个人是要交回公司的，
宋生老师
10/17 15:05
你好，如果要个人交回公司就不用给他申报了。
84784978
10/17 15:08
啥都不用做嘛？申报所得税的时候是0申报？工资0，个人社保也是0？
宋生老师
10/17 15:08
你好，社保还是要，因为公司交了
84784978
10/17 15:12
那还需要做工资表吗？
宋生老师
10/17 15:13
你好，这个不需要做，因为你们没有给他发工资，你也可以写零，
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