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正常收入做账， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 10月季度报税，需要在9月末计提应交税费吗？
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是的，为了准确反映负债，在9月末需要计提应交税费。这样10月季度报税时账目更准确。具体分录为：借：税金及附加 贷：应交税费-应交增值税。请注意，这假设你按月计提增值税。具体情况还需根据公司会计政策和税法规定。
2024 10/17 14:22
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2024 10/17 14:30
意思是我九月末计提7-9月季度的税？还是我7月一笔，8月一笔，9月一笔，记三笔？小规模季度申报
堂堂老师 
2024 10/17 14:32
对于小规模纳税人按季度申报，你可以在9月末一次性计提7-9月应交的税费。不必每月分别记录，简化处理即可。这样10月申报时，账目更清晰。记得按照当地税务局的具体要求来操作。
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2024 10/17 14:46
报增值税，服务不动产和无形资产销售额，填写利润表季报里的营业收入吗？含税还是不含税
堂堂老师
2024 10/17 14:47
填报增值税申报表中的服务、不动产和无形资产销售额时，应按不含税销售额填写。利润表中的营业收入一般也是不含税的，确保两者的口径一致。如有疑问，建议参照当地税务局的具体指引。
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2024 10/17 16:15
资产负债表上的应交税费是日常7-9月每笔总和加上10月份应交的所有税费吗？
堂堂老师
2024 10/17 16:17
资产负债表上的“应交税费”期末余额应该是截至9月底累计的税费。10月份的税费则应在10月的账务中处理，并在下个月的资产负债表中反映。所以9月底的“应交税费”只包括7-9月的税费。
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2024 10/17 16:19
计提后变多了，之前7-9写6千，后来变成6千加10月需要扣款的，变成一万三了
堂堂老师
2024 10/17 16:22
是的，计提后“应交税费”会变多。9月底计提的税费包括7-9月的6千，再加上10月预计产生的税费，总额变为一万三。这样能准确反映负债情况。
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