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问题已解决
我们咨询服务，支付了6000元，合同金额也是6000元，但是对方给开具了9600元发票，沟通无法红冲，请问对出来的部分怎么账务处理？ 1.收到发票是借方：管理费用9500 进项100 贷方其他应付款9600 2.支付款项：借方：其他应付款6000 贷方：银行存款6000 这样的话 我账务处理？以及进项税额转出 这样处理需要留存什么备查资料？
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这种情况下，账务处理可以如下进行：
一、账务调整
将多计的管理费用和进项税额进行调整：
借：其他应付款 3600（9600-6000）
贷：管理费用 3500
贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）100
这样就把多计的费用和进项税额调整了回来。
二、备查资料
需要留存以下资料备查：
与咨询服务相关的合同，明确合同金额为 6000 元。
与对方沟通无法红冲发票的记录，如邮件、聊天记录等。
支付 6000 元款项的银行回单。
调整账务的记账凭证及说明
10/17 14:28
84785006 
10/17 14:31
老师，因为是9月份的事情，进项税额转出也可以在抵扣月份申报转出和相应的账务处理，不需要到下个月吧？
朴老师 
10/17 14:35
同学你好
这个在几月转出就是几月的
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