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你好老师，我们单位有个员工休产假了，产假期间工资是0元，但是社保一直没停，个人社保部分由公司代缴，然后再从个人要回来，这个我怎 么做账啊个人社保部分，然后申报个税如何申报
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您好！产假期间应发和实发工资都为零是吗？个人社保的话，公司缴纳的部分是由公司承担，个人缴纳的部分是由个人承担吗？
10/17 15:24
84784978 
10/17 15:25
对对，公司的部分公司承担，个人部分个人承担
兰心 
10/17 15:27
建议你给该员工工资按社保个人部分做，应发金额做成个人部分，报个税的时候工资为社保个人部分，然后扣除社保个人部分，实际金额等于0。
84784978
10/17 15:29
个人这部分社保分每月个人都会交回公司
84784978
10/17 15:29
这样分录怎么写啊
84784978
10/17 15:30
我做出来是这样，但是最后应收账款没数了
84784978
10/17 15:31
还有我申报个税的时候咋申报
兰心
10/17 15:35
社保的个人部分交回公司属于**社保，**社保是违法的。
84784978
10/17 15:38
还是我公司职工啊，只不过歇产假了
兰心
10/17 15:38
计提工资时 应发数。付工资时，付实发工资加其他应收款（代扣社保个人部分）。
个税申报时申报应发数，社保个人部分的信息填进表里。
兰心
10/17 15:39
我说的是分录的金额
84784978
10/17 15:48
我纠结的是，个人部分社保公司代缴，交完个人再将个人承担的部分交回公司，您说的做进工资表应付数，这个原因可以可以说下嘛
兰心
10/17 15:50
避免像**社保。如果你不做进工资表应付数，你的个税报出来会是个负数。
84784978
10/17 15:53
就按做进去，这个计提，缴纳，发放，员工交回，这个分录您能写写吗？
兰心
10/17 15:55
您好，交回不入公账
84784978
10/17 15:57
入公账这个没法做吗？
兰心
10/17 15:58
没法做，而且入了公账就有**社保的嫌疑。
84784978
10/17 15:59
我应付工资做成0行不行
兰心
10/17 16:00
也行，在个税申报的时候做0申报，社保数据也报0。
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