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问题已解决
老师，第一季度税金及附加计提了两次，本季度冲回了一笔税金及附加，导致利润表上的税金及附加和增值税申报表上的税金及附加金额不一致，提交不了财务报表，应该怎么处理
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需在账务上做调整，确保税金及附加的金额一致。检查冲回处理是否正确，并调整相关会计分录，保证财务报表与增值税申报表数据匹配。如不确定操作，可详细描述情况以便进一步指导。
10/17 16:37
84784976 
10/17 16:44
多计提了一次税金及附加140元（借税金及附加—印花贷应交税费印花，交税的时候忘了计提这事，直接做了借税金及附加贷银行），我本月调账，借应交印花代税金及附加负数）现在应该怎么调账，才能使利润表和增值税申报表一致
小智老师 
10/17 16:48
您需要冲销多计提的140元。可以这样做：
借：税金及附加 -140
贷：应交税费 - 印花税 140
然后补记之前少计提的部分：
借：税金及附加 140
贷：银行存款 140
这样可以调整账目，使利润表和增值税申报表中的税金及附加金额一致。
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10/18 08:16
我就是这样做的，但是9月计提了三季度的附加税税金及附加，这个增值税申报表上的金额是固定不变的，但是账上的金额因为充了140元，所以比申报表少，报税报不过去
小智老师
10/18 08:19
您需要在账面上调整税金及附加，使其与增值税申报表金额一致。可以将多出的140元重新计入账面，确保账表一致。具体操作如下：
借：税金及附加 140
贷：未分配利润或其他相关科目 140
这样调整后，账面金额与申报表金额一致，即可顺利报税。
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10/18 10:24
好，谢谢老师，我想1季度这税金及附加已经结转至本年利润了，应该调整本年利润
小智老师
10/18 10:25
明白了，既然税金及附加已结转至本年利润，您可以调整本年利润科目来平衡账目。
借：本年利润 140
贷：税金及附加 140
这样调整后，账面与申报表金额一致，也能反映在本年利润中。
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