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他接不了
你的问题是什么
10/17 17:04
84785033 
10/17 17:16
老师您好！23年做错了账借：银行存款3000预收账款2000贷：主营业务收入 应交税费应交增值税，应该是借：银行存款3000预收账款1000应收账款1000贷：主营业务收入 应交税费应交增值税，现在24年应该怎么做账务处理？
朴老师 
10/17 17:21
2024 年进行账务调整可以按照以下步骤进行：
先冲销 2023 年错误的分录：
借：以前年度损益调整（主营业务收入金额）
应交税费 — 应交增值税（销项税额）（对应调整的增值税金额）
贷：银行存款 3000
预收账款 2000
再做正确的分录：
借：银行存款 3000
预收账款 1000
应收账款 1000
贷：以前年度损益调整（主营业务收入金额）
应交税费 — 应交增值税（销项税额）（对应调整的增值税金额）
84785033
10/17 18:10
是小规模纳税人
朴老师
10/17 18:14
2024 年进行账务调整可以按照以下步骤进行：
先冲销 2023 年错误的分录：
借：以前年度损益调整（主营业务收入金额）
应交税费 — 应交增值税（对应调整的增值税金额）
贷：银行存款 3000
预收账款 2000
再做正确的分录：
借：银行存款 3000
预收账款 1000
应收账款 1000
贷：以前年度损益调整（主营业务收入金额）
应交税费 — 应交增值税（对应调整的增值税金额）
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