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老师这是1-8月份社保补差的分录 借:管理费用-社会保险养老472.32 管理费用-社会保险失业14.74 管理费用-社会保险工伤3.68 贷:应付职工薪酬-社会保险490.74 借:应付职工薪酬-社会保险490.74 其他应付款-个人失业保险14.76 其他应付款-个人养老保险236.16 贷:银行存款741.66 9月份计提并缴纳社保分录如下 借:管理费用-社会保险养老829.76 管理费用-社会保险失业25.93 管理费用-社会保险工伤6.48 贷:应付职工薪酬-社会保险862.17

借:应付职工薪酬-社会保险862.17 其他应付款-个人失业保险25.93 其他应付款-个人养老414.88 贷:银行存款1302.98 老师，这是我整个的社保分录，1-8月份社保基数4817. 9月份社保基数5186 公司只缴纳一个人的，我不知道哪里错了，麻烦老师看看啊

老师，我们九月份做了社保补差，分录金额我觉得都是对的，但是个人养老和失业贷方有余额，我找不出哪里错了

这是我系统上显示的，我其他应付款个人养老和个人社保都有余额，不知道哪里错了老师

从你提供的分录来看，个人养老和失业的“其他应付款”科目出现贷方余额，可能是由于实际缴纳金额与计提金额存在差异导致的。需要核对计提时的基数、比例以及实际缴纳的金额是否一致。请检查计提时的计算公式及依据，确保无误。如果有具体数值差异，再调整相关分录。请确认计提和实际缴纳的具体数据是否有出入。

您提到的“其他应付款”科目有贷方余额，通常是因为计提的金额大于实际缴纳的金额。您需要核对计提时使用的基数、比例以及实际缴纳的金额是否一致。比如，9月份计提的社保金额和实际缴纳的金额是否有出入。请仔细检查这些数据，看是否存在计算错误或遗漏的部分。如果有具体的数据差异，可以据此调整分录。

您的分录看起来基本正确，但出现贷方余额可能是因为计提金额与实际缴纳金额不一致。请仔细核对9月的社保基数变化以及计提比例，确保没有计算错误。另外，检查“其他应付款”科目的明细，看是否有未处理的款项。如果有具体的数额差异，可以针对性地调整分录。

您的分录整体是对的，出现贷方余额主要是因为计提金额与实际缴纳金额之间的差异。请您仔细核对9月份社保基数变化、计提比例以及实际缴纳金额是否一致。如有具体差异，请根据实际情况调整分录。如果还有疑问，可以提供更详细的数据，这样更容易找到问题所在。

老师，我的计提数跟实际缴纳的是一样的，个人承担的金额也是对的，跟电子税务局带出来的数字金额都是一样的

既然计提数和实际缴纳的金额一致，并且个人承担的金额也准确，那么“其他应付款”科目出现贷方余额可能是之前月份的累计结果。建议您检查之前月份的分录，看是否有未冲减的金额。如果确认无误，可以考虑将余额转入“未分配利润”或其他相关科目进行调整。请确认各月分录的完整性和一致性。

您再看看我做的8月的工资 借:管理费用-工资20719.45 营业成本-保安18750 营业成本-保洁16398 贷:应付职工薪酬-应付工资55867.45 借:应付职工薪酬-应付工资55867.45 贷:其他应付款-个人养老385.36 其他应付款-个人失业24.09 银行存款55458

您看一下，这个8月工资的计提发放分录会不会对以上的社保分录产生影响，我实在不知道哪里出问题了老师

从您提供的8月工资分录来看，计提和发放的会计处理是正确的。这笔分录不会直接影响到社保分录中的“其他应付款”余额问题，因为两者涉及不同的会计科目和业务流程。 如果您确认8月工资分录无误，但“其他应付款”科目仍有贷方余额，建议您再次核对9月的计提和实际缴纳金额的一致性。同时，检查是否有遗漏的调整分录或其他月份的未处理事项。如果依然无法确定问题所在，可以逐月检查各月的分录，确保每一笔记录都准确无误。

您的8月工资分录是正确的，不会直接影响到社保分录中的“其他应付款”余额问题。如果确认8月工资分录无误，但“其他应付款”科目仍有贷方余额，建议您重点检查9月的社保计提和实际缴纳金额是否完全一致。同时，确认是否有遗漏的调整分录或之前月份未处理的事项。如果还有疑问，可以逐月核对，确保每笔记录都准确无误。

老师，我8月份之前的分录都是对的，借贷都是平衡的，就是从补差开始，个人养老和失业贷方都出现了余额，我算了好多遍了

既然您确认8月份之前的分录都是正确的，那么问题可能出在补差开始后的分录上。请仔细检查9月份及之后的社保计提和缴纳分录，特别是个人部分的计算是否有误。另外，确保所有相关科目的借贷平衡，有时细微的差异会导致不平衡。如果反复检查仍找不到原因，可以考虑重新梳理整个月份的分录，确保每个环节都没有遗漏。

好的老师

好的，如果还有其他问题或需要进一步的帮助，随时告诉我。祝您工作顺利！

老师，按照我的思路来讲，我对1-8月份的社保进行了补差，个人养老工伤贷方有余额是因为我9月的工资没有做在第三季度？

您的思路有一定道理。如果9月份的工资没有体现在第三季度的账务处理中，可能会导致个人部分的“其他应付款”科目出现余额。请确认9月份的工资分录是否已经正确入账，包括个人部分的扣款。如果9月份工资分录确实遗漏了，补充完整后重新核对，问题应该能得到解决。

因为1-8月份有补差，所以9月份个人养老和失业贷方就应该有余额，等到四季度我做了9月份工资的计提发放分录它是不是就借贷平了？

您的理解是对的。1-8月份的补差会导致9月份个人部分的“其他应付款”科目有贷方余额。等到您在第四季度做好9月份的工资计提和发放分录后，这些余额应该会被冲抵，最终达到借贷平衡。请确认9月份工资分录的完整性和准确性，这样有助于解决问题。

好的，谢谢老师

不客气，有问题随时联系。祝您工作顺利！