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问题已解决
老师，我今年一月份的时候从外账那里拿账回来自己做，1-3月我都是按照以前外账的方式把个人社保部分和公司部分分开，但是4月到6我把全部的社保款都记到一起，没有分公司部分和个人部分，实际情况我们是全部公司承担社保款，现在的情况我要怎么纠正啊？谢谢
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您好，把4-6月分录红冲了，就算公司承担，也要个人和公司分开的哦，就是公司给员工多发了一份工资
10/18 11:08
84785030 
10/18 11:17
那分录要怎么写呀
廖君老师 
10/18 11:21
您好，4-6月分录红冲，再这样写分录
社保公司全负担相当于多发一部分工资
计提工资
借：××费用（管理/销售等）-工资
贷：应付职工薪酬——工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款-社保（个人部分）
2、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金
贷：应付职工薪酬——社保（单位）
上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分）
其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款
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