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老师，我们公司社保个人承担的部分也公司承担了，现在我把个人承担的一部分做到利润分配-未分配当中，这样做的合适不
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以前年度的就是那样做的
10/18 11:13
84784965 
10/18 11:38
是我做的当季的
家权老师 
10/18 11:41
本季度的直接计入营业外支出
84784965
10/18 11:43
本季度的我没进营业支出，我进了利润分配未分配
家权老师
10/18 11:44
那个不能那么做的，
84784965
10/18 11:44
营业外支出还不是税前扣除了？
家权老师
10/18 11:48
关键是那个影响的是本年利润，不是往年的利润
84784965
10/18 12:01
就是的，我的利润表和资产负债表净利润不一致了
家权老师
10/18 12:02
嗯嗯，只能计入营业外支出
84784965
10/18 12:06
那我记入利润分配未分配利润是不合适的吗？
家权老师
10/18 12:07
肯定不合适，是本年发生的
84784965
10/18 12:11
哦，那正确分录是不是，
借：管理费用—社保费（单位部分）
营业外支出
贷，应付职工薪酬-保险费
借，应付职工薪酬-保险费
贷，银行存款
这样写？
家权老师
10/18 12:13
借：管理费用—社保费（单位部分）
贷，应付职工薪酬-保险费
借，应付职工薪酬-保险费
营业外支出
贷，银行存款
84784965
10/18 12:39
这样是不是汇算清缴的时候，这个营业外支出这部分怎么做
家权老师
10/18 13:14
是的，汇算清缴的时候做纳税调增
84784965
10/18 13:20
好的，感谢老师
家权老师
10/18 14:35
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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