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问题已解决
老师，我们企业无票收入，做账时会计分录怎么写，报税时税的部分是不是要做一笔营业外收入
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无票收入应谨慎处理。一般先计入“其他应付款”，待取得合法凭证再调整。报税时需如实申报收入，可能涉及增值税和所得税，具体分录需根据实际情况和当地税法调整。如有疑问，建议详细说明情况。
10/18 11:13
84784981 
10/18 11:17
我们是零售行业，日常零售都不要票，注册公司是注册的小规模。
84784981
10/18 11:18
无票收入金额12000多，不知道怎么处理税部分的账
小智老师 
10/18 11:19
对于小规模纳税人零售业的无票收入12000多元，首先应将这笔收入计入“主营业务收入”。税的部分，在申报时按实际销售额计算增值税及附加税。账务处理上，确认收入的同时结转成本费用，保持账目平衡。记得每月按时申报纳税。
小智老师
10/18 11:20
明白了。对于12000多元的无票收入，首先计入“主营业务收入”科目。账务上，确认收入同时结转相应成本。报税时按小规模纳税人标准，计算并缴纳增值税及附加税。记得每月按时申报。如果有发票问题，尽量补开正规发票。
84784981
10/18 11:22
借：现金12000，贷：主营业务收入11764.70 应交税费二级科目怎么写
小智老师
10/18 11:24
借：现金 12000
贷：主营业务收入 11764.70
贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 235.30
这样处理账务，符合小规模纳税人的简易计税方法。注意税率按当地政策可能有调整。
84784981
10/18 11:24
应交税费-应交增值税（销项税）120还是写其他二级科目
小智老师
10/18 11:26
对于小规模纳税人，通常使用“应交税费-应交增值税”这个一级科目即可，无需二级科目区分。所以账务处理如下：
借：现金 12000
贷：主营业务收入 11764.70
贷：应交税费-应交增值税 235.30
这样处理账务比较合适。小规模纳税人一般简化处理税收。
84784981
10/18 11:27
实际国家给免税了分录怎么做
小智老师
10/18 11:29
如果国家政策规定免税，那么账务处理如下：
借：现金 12000
贷：主营业务收入 12000
无需计提增值税。记得保存好相关免税政策文件以备查验。
84784981
10/18 11:30
谢谢老师
小智老师
10/18 11:32
不客气，有其他问题欢迎继续提问。祝您工作顺利！
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