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代账公司，我每月根据电子税务局开的发票做 借：应收账款 贷：主营业务收入 每月收到的票依次做 借：主营业务成本 贷：应收账款 然后根据银行流水转账给客户的 借：应收账款 贷：银行存款 根据我们收到客户的进账流水做 借：银行存款 贷：应收账款 这样对吗。
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您好。 这样的账务处理存在一些问题。
首先，开具发票确认收入时，借记 “应收账款”，贷记 “主营业务收入” 是常见的做法。
但是收到成本发票时，一般应借记 “主营业务成本”，贷记 “应付账款” 等科目，而不是 “应收账款”。
对于银行流水付款的时候也是科目用错，应是“应付账款”。
10/18 15:29
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