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老师。我们发工资是这样。6月我做账计提六月工资。但是当月我们也缴纳养老保险，工资发放是7月了。我应该怎么做会计分录。社保部分到缴纳？
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你好，1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
.应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
10/18 15:50
84785003 
10/18 15:52
工资发放这次出现的其他应付款。我们不会有。工资7月才发。六月我怎么做账？对于扣个人的部分
84785003
10/18 15:53
相当于6月公司垫付，七月才会扣她的工资。
宋生老师 
10/18 15:53
你好，这个你要做了。6月份的时候，个人的部分你进入其他应收款。
84785003
10/18 15:55
好。等七月发工资了，我就其他应收款抵消
宋生老师
10/18 16:01
你好，是的，发工资的时候扣下来。
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