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老师，预转固的时候没有转固，少计提的折旧怎么算？
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可以补提未转固期间的折旧，调整当期固定资产原值和累计折旧科目，同时调整期初留存收益等相关科目。具体金额按资产原值及折旧年限计算。
10/18 16:14
84784976 
10/18 16:16
被审计单位没有预转固。让算折旧，这怎么算？
堂堂老师 
10/18 16:18
若未进行预转固，需追溯调整。根据资产原值、预计使用年限及折旧方法，计算出应计提的折旧额，然后相应调整相关财务报表项目。具体数据需依据实际情况核算。
84784976
10/18 16:28
2024年1月联合试用转报告出来的，预转固也是1月吗？
84784976
10/18 16:29
那1月预转固，那就从2月开始补提折旧到10月就可以了吧，但是他们10月底转入的固定资产
堂堂老师
10/18 16:30
1月完成联合试运行并出具报告，那么理论上可于1月预转固。若实际转固时间为10月，则需从2月补提到10月的折旧。但具体情况需依据企业内部管理规定及会计政策。如无特殊规定，通常按实际转固时间调整折旧。建议具体核算时与会计师确认。
堂堂老师
10/18 16:30
1月完成联合试运行并出具报告后，理论上可以1月预转固。但实际转固为10月，则补提折旧应从2月到10月。具体还需参照企业的会计政策和内部管理规定，建议与会计师确认。
84784976
10/18 16:33
实际转固是9月30日，说错了
84784976
10/18 16:36
老师你说的以那个为准？
堂堂老师
10/18 16:36
以实际转固日期9月30日为准。因此，需要从10月开始补提折旧，而不是从2月开始。请据此调整账务处理。
84784976
10/18 16:37
10月补提什么时候的呢？
堂堂老师
10/18 16:40
10月补提的是从9月30日转固后的折旧，即10月份的折旧费用。
堂堂老师
10/18 16:41
10月补提的是从9月30日转固后，即10月份的折旧费用。这样处理是对的。
84784976
10/18 16:44
那就是直接算10月的折旧就行了吧
84784976
10/18 16:45
前面那9个月的折旧不算了吗
堂堂老师
10/18 16:46
前面9个月的折旧也需要补提。从1月到9月的折旧需要一次性补提，10月开始按照正常情况计提折旧。这样能确保固定资产的成本得到正确分摊。
堂堂老师
10/18 16:47
是的，需要补提之前9个月（1月至9月）的折旧，再加上10月的折旧。这样能确保折旧费用完整反映固定资产的成本。请据此调整账务。
84784976
10/18 16:48
老师确定吗？
84784976
10/18 16:48
这个一次性补提的折旧可以在税前扣除吧
84784976
10/18 16:50
从2月开始计提，到9月，是7个月折旧吧，固定资产是次月开始提
堂堂老师
10/18 16:52
确定，需要一次性补提1月至9月的折旧。关于税前扣除问题，一般情况下，符合会计准则的折旧费用是可以税前扣除的，请根据当地税法确认。
从1月到9月共9个月的折旧需要补提，不是从2月开始，而是从1月开始。这样处理是正确的。
堂堂老师
10/18 16:53
确定，需要一次性补提1月至9月的折旧。关于税前扣除问题，一般情况下，符合会计准则的折旧费用是可以税前扣除的，请根据当地税法确认。
从1月到9月共9个月的折旧需要补提，这样处理是正确的。请据此调整账务。
堂堂老师
10/18 16:53
确定，需要一次性补提1月至9月的折旧。这样处理是正确的。关于税前扣除问题，一般情况下，符合会计准则的折旧费用是可以税前扣除的，请根据当地税法确认。请据此调整账务。
84784976
10/18 16:54
那老师，预转固是1月，提折旧不得是2月吗？固定资产提折旧是从次月起才开始啊，为什么是1月奥
堂堂老师
10/18 16:57
预转固是在1月，但计提折旧通常是从次月开始。所以如果是1月预转固，折旧应从2月开始计提。请确认实际转固日期，并据此调整折旧计提时间。
84784976
10/18 16:59
实际转固是9.30日，那这么算，他得从2月补提到9月，10月是正常计提就好了吧
堂堂老师
10/18 17:02
是的，实际转固是9月30日，那么折旧应该从10月开始正常计提。之前缺少的折旧需要从2月补提到9月。这样处理是正确的。
84784976
10/18 17:04
谢谢老师，老师很专业
84784976
10/18 17:05
老师。确认这样处理是吧，我要跟被审计单位回复了
堂堂老师
10/18 17:06
是的，确认这样处理。从2月补提到9月的折旧，10月开始正常计提。请根据这个方案与被审计单位回复。如有其他问题，随时联系。
堂堂老师
10/18 17:07
是的，确认这样处理。从2月补提到9月的折旧，10月开始正常计提。请根据这个方案与被审计单位回复。如果有其他问题，随时联系。
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