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问题已解决
老师，物业公司收到的物业费，先做预收，后每月确认收入，那应收未收的是不是也要做账啊
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是的，应收未收的物业费也需要做账，通常通过应收账款科目来记录。这样能准确反映公司的债权情况。
10/18 17:04
84785002 
10/18 17:12
那应收10万，实收5万，我的分录
借:应收账款10
银行存款5
贷:主营业务收入10/1.03
应交税费-未交增值税10/1.03*0.03
84785002
10/18 17:12
对吗老师？
小智老师 
10/18 17:14
你的分录基本正确，但要注意增值税的计算要基于实际收款金额。假设税率为3%，应调整为：
借：应收账款 10
银行存款 5
贷：主营业务收入 4.85（5/1.03）
应交税费-应交增值税（销项税额）0.15（4.85*0.03）
小智老师
10/18 17:15
你的分录基本正确，但增值税应基于实际收款计算。按3%税率，调整为主营业务收入4.85万，应交税费0.15万。这样更准确。
84785002
10/18 17:16
好像不对啊老师，我是要么10万确认收入，要么5确认收入对吗老师
那我可不可以这样，收到钱之后，先做预收，再每个月确认收入，不确认应收账款可以吗？这样是不是反应不出来每年的应收账款了？
小智老师
10/18 17:19
你理解得对，要么确认10万，要么确认5万收入。若采用预收方式，收到款项时记预收账款，然后根据实际提供的服务每月确认收入，并同步调整预收账款和收入。
比如：
借：银行存款 5
贷：预收账款 5
之后每月根据提供服务情况确认收入，不单独记录应收账款，而是通过预收账款间接体现。这样也能反映每年实际的应收账款情况。
84785002
10/18 17:21
老师，如果我用应收账款的话，年底物业费收不上来的话，我要做坏账吗？我会不会多交税？
小智老师
10/18 17:23
如果年底应收的物业费确定收不回来，确实需要考虑计提坏账准备，以反映真实的财务状况。这不会让你多交税，反而可能减少应纳税所得额，因为坏账准备金可以在税前扣除。具体操作需遵循相关会计准则和税法规定。
84785002
10/18 17:24
好的，谢谢老师
84785002
10/18 17:25
老师，那我只做预收，不做应收可以吗？
小智老师
10/18 17:28
可以的，你可以只做预收账款，不单独做应收账款。这样每个月根据实际收入情况调整预收账款和收入即可。这样处理也能清晰反映每年的财务状况。
小智老师
10/18 17:28
可以的，如果你选择只做预收账款而不做应收账款，这样也能有效管理收入和现金流。只是这种方式可能不如使用应收账款那么详细地反映公司的债权债务情况。根据你的管理需求来决定吧。
84785002
10/18 17:35
老师，应收和预收我是不是只能用一个科目来反应公司的收入？
小智老师
10/18 17:38
你可以根据实际情况选择使用“应收账款”或“预收账款”，也可以两者都使用，但针对不同的业务场景。两者并不冲突，关键是清晰反映公司的财务状况。如果你担心复杂性，可以选择一种更符合你业务流程的方式。
84785002
10/18 17:41
好的老师，谢谢
小智老师
10/18 17:44
不客气，有其他问题欢迎继续提问。祝您工作顺利！
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