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小规模企业，季度销售额不到30万，增值税减免了。那增值税的减免税额 季度需要结转到营业外收入里去？还是减免的增值税销项税额一直都放在应交税费-销项税里
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小规模纳税人增值税免税的部分不需要结转到营业外收入，直接不做账务处理即可。减免的增值税销项税额不需在应交税费-销项税里反映。
10/18 18:16
84785010 
10/18 18:20
不是啊，我确认收入的时候 我需要借方：银行存款
贷方：主营业收入
应交税费-增值税（销项税）
那这个销项税申报增值税的时候是不用交的。 但是需要交所得税 那怎么做账
堂堂老师 
10/18 18:22
对于免税部分，确认收入时只做主营业务收入和银行存款的分录，不记应交税费-销项税。这样所得税处理时直接按实际确认的收入计算即可。
84785010
10/18 18:48
你在查一下相关的税务问题，你这样处理不对吧
堂堂老师
10/18 18:50
抱歉，该问题暂时不太清楚，可以重新提问。
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