老师内销6100，出口免抵退2759250.68元，出口免税1167280.76元，出口合计3926531.44，合计营收3932634.44元，销项税793元，转出109816.84元，应认证多少进项？_税务

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老师内销6100，出口免抵退2759250.68元，出口免税1167280.76元，出口合计3926531.44，合计营收3932634.44元，销项税793元，转出109816.84元，应认证多少进项？

84785026| 提问时间：10/18 23:17

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朴老师

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假设当期应纳税额为负数且绝对值小于出口免抵退税额，令退税额等于当期应纳税额绝对值，即退税额为 -(793-(X - 109816.84))。此时，退税额 = 免抵退税额 -(X - 109816.84)-793，即 2759250.68-(X - 109816.84)-793=-(793-(X - 109816.84))。展开这个等式：2759250.68-(X - 109816.84)-793=-793+(X - 109816.84)。进一步化简：2759250.68 - X + 109816.84 - 793 = -793 + X - 109816.84。 2759250.68 + 109816.84 - 793 + 793 + 109816.84 = X + X。 2759250.68 + 109816.84 + 109816.84 = 2X。 2978884.36 = 2X。 X = 1489442.18

10/19 04:23

朴老师

10/19 04:24

当期应纳税额 = 内销销项税 -(进项税 - 进项税额转出)- 上期留抵税额（本题假设上期留抵税额为 0）。设应认证的进项税为 X。当期应纳税额 = 793-(X - 109816.84)。分析出口免抵退部分：出口免抵退税额为 2759250.68 元，若当期应纳税额为正数，则不存在退税；若当期应纳税额为负数且绝对值小于出口免抵退税额时，退税额为当期应纳税额绝对值，免抵税额为出口免抵退税额减去退税额；若当期应纳税额为负数且绝对值大于出口免抵退税额时，退税额为出口免抵退税额