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问题已解决
9月新开的一般纳税人，只采购了一笔货物，对方开错了普票。我们刚好只销售了对应的那批货物。其余没有库存也没有其他销售采购了。那月末转出销项税的分录怎么做？
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您好，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，
10/19 14:00
84784996 
10/19 14:05
现在发票9月应该开专票给我，但是开了13%的普票了。那是不是入库时用全额作为成本？那10月对方能冲红重新开专票给我的话，我这边就红冲上个月入库和销售货物分录，重新按专票区分税费和不含税货物价格入库？销售结转成本时候就按不含税价格结转？
廖君老师 
10/19 14:09
您好，9月我们已经销售就要结转成本 ，确定的进货金额 ，我们自已计算未税金额暂估入戝，不用这个普票，下月来专票红冲上月暂估，再按发票做分录，结转成本分录不用变，因为暂估和专票的未税是一样的（就算有小数点的差异对本月影响很小很小）
84784996
10/19 14:13
那对方开错的那张普票发票什么都不做吗？
廖君老师
10/19 14:14
您好，是的，不用，就当没 有拿到一样的
84784996
10/19 14:16
那我申报9月增值税的时候就没有进项了。那就不用勾选，不用确认之类的步骤？直接填增值税申报表就可以？
廖君老师
10/19 14:16
您好，是的，没能 进项就不用勾选，
84784996
10/19 14:38
那7-8月是小规模，9月是一般纳税人也是用这个分录吗？~~~~~~借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
84784996
10/19 14:40
还是7-8月因为超了30万，直接销售时候有增值税的分录，还要转出之类吗？
廖君老师
10/19 14:44
您好，我们在季度中间转为一般人，要分2段申报，7-8是季度小规模申报，9是 一般人申报，上面那个分录是9月的分录结转增值税
我们账上小规模是记入哪个科目呀，应交税费——应交增值税这是小规模专用的，但我们转为一般人，这个科目要下设三级科目了
84784996
10/19 17:38
小规模纳税人一个月就超30万。平时入账按发票上的税费分开。但到了报增值税的时候就会相差几毛钱，这样要怎么做？
廖君老师
10/19 17:56
您好，按申报表的数据进行调整，在收入和增值税之间调整，总额是一定的，增值税多那收入就少了
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