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问题已解决
老师，我们公司先交社保再发工资，社保自已承担，月底计提如何做账
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月末计提时，借记“管理费用”或相关成本费用科目，贷记“应付职工薪酬-社保”科目。实际支付时，借记“应付职工薪酬-社保”，贷记“银行存款”。自担部分从工资里扣除时，借记“应付职工薪酬-工资”，贷记“应付职工薪酬-社保”。
10/19 15:02
84784979 
10/19 15:12
不通过其他应收款了
小智老师 
10/19 15:14
好的，若不通过“其他应收款”，则在员工工资中直接扣除社保个人部分。计提时，借记“管理费用”等科目，贷记“应付职工薪酬-社保”；发放工资时，借记“应付职工薪酬-工资”，贷记“银行存款”，同时借记“应付职工薪酬-社保”作为代扣款项处理。
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