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公司8月成立，9月开始计算工资4000，9月开始缴纳社保（个人442.07+单位1089.8），今年暂时不发放员工工资只做计提，9月应该怎么做分录啊。
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1．按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资4000
贷：应付职工薪酬-工资4000
2.计提公司部分社保和公积金
借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1089.8
贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1089.8
3.在工资扣社保
借：应付职工薪酬——工资442.07
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）442.07
10/19 16:08
84784957 
10/19 16:14
为什么是做其他应付款，不应该是其他应收款吗，公司因为没发工资，代垫了社保的个人部分啊
家权老师 
10/19 16:15
那个是从工资里边扣除，申报时冲平就行，不要纠结
84784957
10/19 16:21
我9月社保已经交了，缴纳时候分录就写借：应付职工薪酬-社保，贷：银行存款，就可以了对吧
家权老师
10/19 16:23
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1089.8
其他应付款—社保，公积金（个人部分）442.07
贷：银行存款 1089.8+442.07
84784957
10/19 16:30
那我的应付职工薪酬-社保费用就是借方有余额，之后发放9-12月工资的时候，怎么写分录呢
家权老师
10/19 16:31
申报申报的时候就是
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）计提公司部分社保
其他应付款—社保，公积金（个人部分）扣除的个人社保
贷：银行存款 1
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