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计提工资是5000.个税的150元，实付5000，这个怎么做账
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您好，借：××费用（管理/销售等）-工资 5000
贷：应付职工薪酬——工资 5000
借：应付职工薪酬——工资 5000 营业外支出 150 （ 这个不能税前扣除，在年度汇缴时要纳税调增的
贷：应交税费——应交个人所得税150
银行存款 5000
10/19 20:54
84784956 
10/19 20:57
这个个税工人个人承担
廖君老师 
10/19 20:57
您好，那为啥还发5000呀，不是有个税150只能发4850
84784956
10/19 21:07
忘记扣这个个税了，下个月可以扣吗？
廖君老师
10/19 21:07
您好，可以的哦，就是这月多发了，下月少发就行了
84784956
10/19 21:11
这个月做账做成，借主营业务收入5000贷应付职工薪酬4850
贷应缴税费，个人所得税，150，
廖君老师
10/19 21:12
您好，不对哦，为啥是收入呀
84784956
10/19 21:13
下个月冲销这笔，借主营业务成本5000，贷应付职工薪酬，5000，等发放工资时把这150扣下
84784956
10/19 21:13
是成本打错了
廖君老师
10/19 21:13
您好，是的，这样做分录可以的
84784956
10/19 21:16
那这个月报资产负债表，错了，下个月红冲这笔，这个月不改资产负债表了，可以吗
廖君老师
10/19 21:18
您好，不有改负债表 ，负债表得要卖科目余额表来的，下月调整分录了，科目余额同步变，负债表也是同步有
84784956
10/19 22:24
意思红冲了就不用改了
84784956
10/19 22:26
个球工人自己承担可以让工人在app上自己交吗？
廖君老师
10/19 22:26
您好，是的，不用改以前报表哦
84784956
10/19 22:27
老师看我这样做可以吗？
84784956
10/19 22:28
个税工人自己在app交还是我们给垫付交了让工人给我们报销
廖君老师
10/19 22:31
您好，分录不对，个税要从应付职工薪酬 里扣下来的。
个税是办税员申报的哦，不申报这些工资费用是不能税前扣除的
84784956
10/19 22:36
那红冲第一步那个对吗，对就不红冲了
84784956
10/19 22:37
这次没有申报这150，下个月发工资一起申报
廖君老师
10/19 22:40
您好，红冲那个分录是对的，不用红冲，是标准的
84784956
10/19 22:44
报税没申报这150
84784956
10/19 22:44
个人支付这150
廖君老师
10/19 22:46
您好，5000元工资没有个税的，扣下这150是交不到税务局的，
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