00:10:00
问题已解决
老师好！我公司2021年2月份购了一台小车118428.32元，当时只付了31428.32元，余下的87000作为车贷款，分录我是这么做的：借：固定资产-小车118428.32贷：长期应付款87000贷：银行存款31428.32。以后每个月还车贷2766.17元，分录是这么做的：借：长期应付款2766.17贷：其他应付款-银行户2766.17。本应该2023年9月还清车贷87000元，但是车贷款还是一直扣，到2024年二月才还清全部车贷共计99582.12元，以至于长期应付款科目从2023年10月起余额一直在借方，想请问你多还的这部分车贷99582.12-87000=12582.12元的分录怎么做？谢谢老师！
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你好，多出来的部分应调整之前的记录，正确的做法是将超额支付的部分冲减原来的会计科目。可以做如下分录：借：其他应付款-银行户12582.12贷：长期应付款12582.12。这样处理可以反映实际的财务状况。
10/20 18:16
84785011 
10/20 23:16
小智老师打扰了！您说的多出来的部分应调整之前的记录，正确的做法是将超额支付的部分冲减原来的会计科目，具体分录是怎样我不太明白。还有一个问题就是：其他应付款-银行户12582.12元在借方我不明白是什么意思？
小智老师 
10/20 23:18
你好，对于超额支付的部分，你可以做如下分录来调整：
借：长期应付款 12582.12
贷：其他应付款-银行户 12582.12
这里的“其他应付款-银行户”在借方表示你之前多记了这笔负债，需要调整回来。实际上，超额支付的钱应该直接减少“长期应付款”的金额。希望这能帮你理清思路。
84785011
10/21 10:42
做了这笔分录后：借：其他应付款-银行户 12582.12贷：长期应付款 12582.12，其他应付款-银行户科目的余额在借方了，长期应付款科目的余额是平了，还有个问题：是否应该结转车贷款余额的分录借：财务费用-利息费用12582.12贷：长期应付款12582.12
小智老师
10/21 10:44
你好，根据你的描述，超额支付的部分已经通过之前的分录进行了调整。至于是否需要结转车贷款余额的利息费用，要看实际情况。
如果你有明确的证据显示这12582.12元中有部分确实是额外产生的利息费用，那么可以做如下分录：
借：财务费用-利息费用 12582.12
贷：长期应付款 12582.12
但如果没有明确的证据证明这一点，只是因为提前还款导致的超额支付，那就不需要做这个分录。建议根据实际情况和凭证进行判断。如果有疑问，最好再核实一下相关票据和合同。
84785011
10/21 12:30
确定是支付这笔款的，账已做好，谢谢小智老师的耐心讲解！
小智老师
10/21 12:32
好的，既然款项已经支付，并且账也做好了，那么按照之前的分录处理即可。如果还有其他问题，随时欢迎提问！
如果有新的具体情况或需要进一步调整的地方，记得核对原始凭证和合同，确保账务处理准确。祝工作顺利！
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