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老师您好,我想咨询一下,企业做所得说预缴时可以蒋纳税调增项和纳税调减项考虑进来吗

84784998| 提问时间:10/21 10:53
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小智老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
在企业所得税预缴时,可以将纳税调增项和纳税调减项考虑进来,这样能更准确地计算预缴税款,避免后期补缴或退税。
10/21 10:57
84784998
10/21 11:02
纳税调增例如,资产减值损失和递延收益怎么填报呢
小智老师
10/21 11:04
纳税调增中的资产减值损失和递延收益需要根据具体情况调整。比如,资产减值损失可以在所得税申报表的“纳税调整项目明细表”中填列;递延收益如果是与应税收入相关的,则需相应调整。具体填报可参照当年的企业所得税申报指引。
84784998
10/21 11:06
递延收益是收到的政府补助
小智老师
10/21 11:08
对于递延收益(如收到的政府补助),若这部分收益将来计入损益会影响应纳税所得额,则需在纳税调增时考虑。通常在“纳税调整项目明细表”中反映,具体要看这笔补助何时及如何影响利润。建议对照报表填写说明进行。
84784998
10/21 11:12
这个所得税填列项目也没有纳税调整表呢
84784998
10/21 11:13
我表里的调整项没办法填呀
小智老师
10/21 11:15
如果您的所得税申报表中没有专门的纳税调整表,您可以尝试在相应的收入或调整栏位中直接填写递延收益的相关调整项。具体位置可能因不同地区或不同版本的报表而异,建议参考当地税务局提供的填报指南或咨询专业人士。若实在找不到对应位置,可以联系当地税务机关获取帮助。不过请注意,我的建议是基于常见情况,具体情况请按当地税务局要求操作。 抱歉,该问题暂时不太清楚,可以重新提问。
小智老师
10/21 11:17
如果所得税申报表中没有单独的纳税调整表,您可以尝试在“调增项目”或“调减项目”的相关栏目里填写递延收益的调整项。具体栏目名称和位置可能因地区和报表版本不同而有所差异,建议参照当地税务局提供的填报指南或直接咨询税务局。
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