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问题已解决
老师，应收账款科目已收款金额不开票了，平账是转营业外收入吧？还要不要入账增值税及主营业务收入申报未开票收入呢？
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你好，你是先借应收账款贷主营业务，主营业务收入，应交税费，应交增值税。
然后收到钱了，借银行存款，贷应收账款就可以了。
10/21 14:04
84785027 
10/21 14:09
我问的是预收款不开票了，怎么平账，分录怎么写？
宋生老师 
10/21 14:10
您好，你的货物有没有发给对方？
宋生老师
10/21 14:10
你的货物或者服务有没有给对方提供？
84785027
10/21 14:14
给了的话就确认未开票收入吗？不给的话就转营业外收入吗
宋生老师
10/21 14:16
你好是的就是这个意思
84785027
10/21 14:17
转营业外收入就不用确认未开票收入了吧
宋生老师
10/21 14:18
你好，是的，就是这样子。
84785027
10/21 14:19
企业微信收款的不开票，是不是必须确认未开票收入？如果先挂着，年底统一确认收入，具体分录怎么写老师
宋生老师
10/21 14:20
你好，是的，你实际有发生这个收入就应该要确认。
你如果想年底操作的话，你可以进入到预收账款。
84785027
10/21 14:27
就是手续费这部分没有确认收入时怎么入账
宋生老师
10/21 14:27
你可以先进入借银行存款，贷，预收账款的。
84785027
10/21 14:29
就是有个手续费的差额啊，企业微信收款要提现到公户，比如预收款100，提现到是80，还有个20的手续费呢？
宋生老师
10/21 14:29
你好，这个手续费你计入财务费用，服务费就可以了。
84785027
10/21 14:30
这个不是要确认收入时才能是手续费吗？预收款时就入账财务费用—手续费吗？
宋生老师
10/21 14:32
你好，这个钱你被收走了，你就可以进入财务费用了。
宋生老师
10/21 14:33
什么时候支付的钱你就什么时候做。
84785027
10/21 14:34
有的老师说要确认收入了才能入费用呢？说的让先挂其他应收款—手续费？
84785027
10/21 14:38
正好账务处理这样的吗老师
宋生老师
10/21 14:38
你好，对方已经扣走了你的钱，你就要做。
84785027
10/21 14:51
老师，我写的这个分录是对的吧？
宋生老师
10/21 14:52
你好，对的，你的凭证做的没问题。
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