免费问答

不需要做这个分录吗？ 借：递延所得税资产200000 借：所得税-递延所得税-200000

你好，是的，实际操作中没有必要做这个。

审计差异汇总表——调整分录（2023年），审计说要做借：递延所得税资产200000 借：所得税-递延所得税-200000

你好你们是？《企业会计制度》，是不是？

小企业会计制度

你好，《小企业会计制度》可以不用的。

适用未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业

你们这种情况可以不用的。

1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行_第2列_二、一次性扣除_账载折旧\\摊销金额为:【167652.55】元； 2.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行_第3列_二、固定资产、无形资产一次性扣除_按照税收一般规定计算的折旧\\摊销金额为:【173062.8】元； 3.第2行第3列“按照税收一般规定计算的折旧\\摊销金额”，享受一次性扣除的资产，本列填报该资产按照税法一般规定计算的一个月的折旧、摊销金额。

你好，你的问题是什么？

风险疑点

你好他是说第2行第三列，他要填一个月的资金金额。

本年享受优惠的资产原值：2296056.42 按账本上，账载折旧\\摊销金额167652.55 按税法最低折旧年限，税收一般规定计算的折旧\\摊销金额173062.8 享受加速政策计算的折旧\\摊销金额2296056.42

你好，是这样子的对，对于一般的企业而言是没有加速折旧的，你要么就一次扣除，要么就正常折旧。

为什么有风险疑点

你好，他是说第2行第三列，要填一个月的资金金额。

不是1-9月按税法计算的折旧金额吗？

你好，你把你的申报表截个图来看一下。