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谢谢老师，还有个问题就开了这个票，刚报税时报税软件，显示企业所得税500多，增值税90多，为什么产生这么多企业所得税吖，

因为开具专票计入收入，需缴纳企业所得税。具体税额取决于你的利润率及税率。建议检查成本费用是否完全抵扣。如有疑问，具体数额需结合财务报表计算。

我借方用的预收账款

我占估了成本

若使用预收账款且已估计成本，则会计分录如下： 借：预收账款 9450 贷：主营业务收入 9000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 93.56 同时记录成本： 借：主营业务成本（按估计成本） 贷：库存商品或相关成本科目 企业所得税根据利润计算，收入减去成本费用后的差额乘以适用税率即为应缴企业所得税。请核实成本和收入数据。如有异常，请进一步分析。

刚开始没结转成本  占估材料，还以为是这个原因，就补做了一笔结转成本的凭证，

好的，如果之前没有结转成本，现在补做也是对的。分录如下： 借：主营业务成本（按估计成本） 贷：库存商品或相关成本科目 确保你现在的账务处理完整，然后核对利润表中的收入和成本，计算应缴的企业所得税。如果有任何差异，再做调整。

太难了啊

别担心，财务工作确实有时会复杂，多练习，慢慢就会熟练的。有具体问题随时来问，我会帮你解答。

确实会有点复杂，但一步步来就好。有任何具体问题随时提问，我会尽力帮你解决。加油！

印花税和增值税凭证这季度怎么做凭证吖，刚把贷方录成银行存款了，一想10月份才交，感觉错了，一看余额表，果真和日记帐对不上了

如果印花税和增值税本季度未支付，只是计提的话，可以这样做： 1. 计提时： 借：税金及附加（印花税） 借：应交税费-应交增值税（如需要计提未交部分） 贷：应交税费-应交印花税 贷：应交税费-应交增值税（未交部分） 2. 实际支付时： 借：应交税费-应交印花税 借：应交税费-应交增值税（未交部分） 贷：银行存款 现在发现错误，先冲回原错误分录，再做正确分录。这样调整后，账目应该就能对上了。