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第一季度计提了企业所得税2044.42元，预缴了企业所得税5029.39元，第二季度企业所得税为1008.87元，预缴了了2324.61元，第二季度如何计提企业所得税
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第二季度需要根据实际应交的企业所得税1008.87元进行计提，已经预缴了2324.61元，所以会产生多缴情况，后期可以申请退税或抵减以后税款。
10/21 18:31
84784953 
10/21 18:41
我的申报表是这样的，我第二季度计提的话我对不上了，也不知道怎么计提
小智老师 
10/21 18:43
请您提供具体的申报表项目，这样能更准确地帮您调整第二季度的计提金额。不过通常，按照实际应交税额1008.87元来计提即可。预缴多出的部分可以在后期处理时申请退税或抵减。不清楚具体项目的话，可能需要具体看看报表才能给出确切建议。
84784953
10/21 18:49
为什么我按照1008.87计提之后应交所得税余额为-4480.41元，但是申报表是余额为-6525.13元啊，这个是全年累计的，报表上应交所得税费1008.7不是也是全年累计数吗？
小智老师
10/21 18:52
看起来您的累计应交所得税与实际计提有差异。请检查是否有其他未记录的账目调整或分期缴纳的情况。如果还是不清楚，可能需要详细查看整个账簿和报表的具体项目。抱歉，该问题暂时不太清楚，可以重新提问。
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