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方法一：协商重开发票 与劳务提供方沟通，说明发票多开的情况，要求对方将多开的 21 万发票进行红冲，然后按照实际打款金额 100 万重新开具发票。 方法二：作为预付款项或其他应收款暂挂（不建议长期使用此方法） 将多开的 21 万暂挂在往来科目中，如 “预付账款” 或 “其他应收款”。 借：预付账款 / 其他应收款 21 万 贷：应付账款 — 暂估应付款（或其他对应科目）21 万。 同时，与劳务提供方明确后续业务中这部分款项的处理方式，争取在后续合作中进行调整。但这种方式存在一定风险，可能引起税务部门的关注，并且不是规范的处理方法，应尽快解决。 方法三：签订补充协议 如果双方同意，可以签订补充协议，明确实际业务金额为 100 万，对于多开的 21 万发票做出解释和处理安排，如在未来的业务中进行抵扣或调整结算方式等。同时，根据补充协议进行相应的账务处理