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问题已解决
老师，请教您一下，社保公积金是当月发放，工资是次月发放，这里面所涉及的分录应该是怎么样呢？我做完之后，应付职工薪酬的科目余额表是有余额的，余额包含了计提工资的部分和计提个人社保公积金部分
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您好，余额包含了计提工资的部分和计提个人社保公积金部分，这些分录是对的
完整一套分录
一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。）
1、计提工资
借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据）
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金
贷：应付职工薪酬——社保（单位）
二、发放工资时
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款-社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
银行存款
2、上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分）
其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款
3、上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
10/21 19:14
84784966 
10/21 20:50
这咋弄啊老师
廖君老师 
10/21 20:57
您好，是的，个人部分的社保不单独计提的，是从计提的工资里扣下来的
84784966
10/21 21:34
计提社保：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬–社保（单位部分）
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款（个人部分）
发放：
借：应付职工薪酬–社保（单位部分）
其他应付款（个人）
贷：银行
计提工资：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬（包含个人社保部分）
个税：
借：应交税费
贷：银行存款
发放工资：
借：应付职工薪酬（不含社保部分）
贷：银行存款
这样的话是不是就可以呢？
廖君老师
10/21 21:36
您好，不对，个税还没有扣呢
个税：
借：应交税费-代扣代缴个税
贷：银行存款
发放工资：
借：应付职工薪酬（不含社保部分）
贷： ：应交税费-代扣代缴个税 银行存款
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