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问题已解决
公司销售二手围挡大门收入50000元。2022年新购入时，成本是170000，当时记入了“在建工程”科目。。请问，现在有这个收入后，成本怎么结转，结转多少金额？？怎么入账？？
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收入50000元对应的成本应按资产使用比例结转。由于原值170000元已计入在建工程，假设已使用年限影响折旧计算，实际操作需根据具体折旧政策。简单处理，可将170000元视同固定资产原值，按二手设备合理折旧率估算，比如按50%，则结转成本85000元，但因收入仅50000元，故成本结转不超过此数。具体分录借：累计折旧，贷：资产处置损益。具体情况需细化分析。
注：实际操作中需依据公司固定资产管理制度及会计政策进行调整。如不清楚，建议详细咨询财务顾问。抱歉，该问题暂时不太清楚，可以重新提问。
10/22 09:18
84785034 
10/22 09:29
公司用的是小企业会计准则，没有固定资产管理制度。。我们是家小公司。。。2023年也没有计提折旧，。。。只能2024年在建工程转到固定资产，，同时补计提2023年和2024年的折旧。。。折旧能否按照2年折？？2024年基本折旧完毕，记入费用，，资产处置损益是盈利，但整体的利润总额是亏损的
小智老师 
10/22 09:31
小企业会计准则下，若2024年才将在建工程转为固定资产并补提折旧，可按2年折旧期处理。这样2024年可完成大部分折旧，剩余价值较少。折旧费用记入“累计折旧”，资产处置时差额记入“资产处置损益”。即便如此，若整体利润仍为负，资产处置收益将有助于平衡亏损。具体分录需按实际计算结果调整。
84785034
10/22 10:04
按税法规定，与生产经营有关的器具工具家具是5年折旧，，我能不按5年折旧吗。。。。要不然，肯定资产处置要亏损了
小智老师
10/22 10:06
按税法规定，与生产经营有关的器具工具家具应按5年折旧。若要改变折旧年限，需符合税法规定的条件，并可能需要向税务机关报备。为简化处理，建议按5年折旧，以避免税务风险。如确实需变更，可咨询专业税务顾问。具体分录按实际折旧计算调整。抱歉，该问题暂时不太清楚，可以重新提问。
84785034
10/22 14:17
这个属于，其他业务收入和支出吗？？？？还是转入固定资产清理，差额记入营业外收支，跟其他业务或主营业务没有关系？？在所得税表里面，营业收入和营业成本都不填？？
小智老师
10/22 14:18
这个收入属于“其他业务收入”，对应的处置成本记为“其他业务成本”。但由于资产是从在建工程转入，且2024年才开始折旧，建议先转入“固定资产清理”，清理后的净损益（即处置收入与成本之差）记入“资产处置损益”，这通常反映在营业外收支中。在所得税申报表中，这部分收入和成本需如实填写相应项目。
84785034
10/22 14:24
那在利润表和所得税表中，到底应该是填在其他业务收支栏，还是营业外收支栏？？
小智老师
10/22 14:28
在利润表中，处置二手围挡大门的收入和成本应填在“其他业务收入”和“其他业务成本”栏。处置净损益（收入减成本）填在“资产处置损益”中，通常归类于营业外收支。
在所得税申报表中，同样需要区分并填写相应的收入和成本，资产处置损益也应按相关规定填写在相应的栏目中。具体分类和填写细节，建议参照当地税务局的具体要求。
84785034
10/22 14:31
麻烦您看一下具体的表，，如果收入和成本都写在利润表上了，那营业外收支上就不能写了，要不就重复了
利润表的填法，同时影响所得税表的填法
小智老师
10/22 14:34
理解您的担忧。在利润表中，如果将二手围挡大门的处置收入和成本分别记录在“其他业务收入”和“其他业务成本”，那么处置净损益应记录在“资产处置损益”中，一般归类于营业外收支。
为了避免重复，在所得税申报表中：
- 利润表中的“其他业务收入”和“其他业务成本”分别填入相应栏目。
- 资产处置损益（即收入减成本后的净损益）则填入所得税表中的营业外收支部分。
这样可以确保数据的一致性和避免重复。具体填报细节，请参照当地税务局的指引。
84785034
10/22 14:49
打扰了，麻烦您看一下，，所得税汇算清缴时候，这项是在营业外收支里面的。。。如果填到营业收入里面，反而没有地方填？？
小智老师
10/22 14:51
明白了。在所得税汇算清缴时，处置二手围挡大门的收入和成本应如下处理：
- 利润表：收入填在“其他业务收入”，成本填在“其他业务成本”，处置净损益填在“资产处置损益”（通常归类于营业外收支）。
- 所得税表：收入填在“营业收入”下的“其他业务收入”，成本填在“营业成本”下的“其他业务成本”，处置净损益填在“营业外收支”。
为了避免重复，处置净损益不应在所得税表中同时出现在营业收入和营业外收支中。确保只在一个地方填写净损益即可。具体可咨询当地税务局确认。
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