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问题已解决
老师你好，3季度红冲1季度发票，申报时提取的数据是需要缴纳3季度当期增值税再退红冲之前的增值税税金，9月账上做了收入负数，应交的增值税跟报表上的对不起，账上应该怎么处理呢？
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你好，如果你做了负数的话，应交增值税也应该跟报表上做负数一致的呀。就是说他们两个都要复数，所以最终应该是一致的。
10/22 10:38
84785039 
10/22 10:47
是的，申报的数据是正常开票数据，账上做负数的，请问账上应该怎么做？
宋生老师 
10/22 10:48
你好，账上做负数啊。嗯你开了负数发票，就做负数就好了。
84785039
10/22 10:50
做了负数就对不上申报的数据了，申报的数据一直比对不通过，申报不能跟之前的正负相抵
宋生老师
10/22 10:52
你好，你有没有开负数发票？
84785039
10/22 10:53
开了负数发票的
宋生老师
10/22 10:54
你好，你看了负数发票是可以直接读入就可以了呀。
只是复数这个可能要去税务局上门申报而已。
84785039
10/22 10:57
不得行申报数据对比不通过的，可不可以10月在做负数那一笔，账上做了负数发票跟应交的增值税就对不上了，账上要少交一些实际缴纳多点，因为之前的不能正负相抵，必须要退。
宋生老师
10/22 10:59
你好，你这个建议你直接问一下当地税务局看他，看他们的要求，实际上你一开始做的负数是没什么问题的，确实申报有的地方它是报不了。要去大厅处理。
84785039
10/22 11:02
我已经强制提交了大厅去也是叫强制提交的，我现在就是账上对不上，负数的税金他是要退不能正负相抵，红冲的发票可不可以做到10月去？
宋生老师
10/22 11:07
你好，这个没关系啊，负数的税金你等退税的时候再做凭证呐，你账上做负数没问题的。
84785039
10/22 11:07
负数做到10月总收入又对不上了，艾，那应该增值税差额就先不管，后面再补计提？
宋生老师
10/22 11:10
您好可以的，其实账上没什么问题的，你可以后面再调。
84785039
10/22 11:33
那退税的分录，跟补计应交增值税的分录怎么做呢？老师
宋生老师
10/22 11:35
您好，退税的时候，借，银行存款贷，应交税费，应交增值税
补税的时候是一样的。借，应收账款。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税，然后再借。应交税费，应交增值税贷，银行存款。
84785039
10/22 11:40
应收账款没得了啊，之前做负数已经做了的。
宋生老师
10/22 11:44
你好，不是另外又开了发票吗？
宋生老师
10/22 11:44
其实没有你说的那么复杂就两，就两笔一笔是一开始做的应收，后面一笔做的负数应收。
宋生老师
10/22 11:44
一开始是蓝字，后面是红字。就这两笔没有你说的那么复杂的。
84785039
10/22 11:45
红冲了没开发票出去，开出去的不是之前红冲的公司。
宋生老师
10/22 11:48
您好，红冲的没有开发票出去，那你现在就去开。你如果现在不开，就把红冲的凭证作废。
然后开出去的不是之前红冲的公司就，就按照正常的发票做收入就可以了。
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