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问题已解决
老师，我收到一张房租全年发票23000，是24年9月至25年8月的。 款实际付了11500，余11500要明年再付。 请问能帮我写一下完整的分录吗
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借：预付账款 23000
贷：银行存款 11500
贷：应付账款 11500
这样记录你预付了一年的房租，并且还有部分未支付。
10/22 11:10
84784990 
10/22 11:16
老师，那我当月怎么报房租呢
84784990
10/22 11:17
这样写我房租当月就没有支出？
小智老师 
10/22 11:19
明白你的疑问了。你可以这样处理：
借：管理费用（或其他相关费用科目） 11500 / 12
贷：预付账款 11500 / 12
每月摊销一部分，直到下一年度结束。这样每个月的费用就体现了。
小智老师
10/22 11:20
明白了，你每个月需要摊销房租费用。当月你可以做如下分录：
借：管理费用 11500 / 12
贷：预付账款 11500 / 12
这样每个月都会记录相应的房租费用。
84784990
10/22 11:32
借 管理费用房租7666.7
长期待摊费用15333.3
贷 银行存款11500
其他应付款11500
明年报销剩余房租的时候:
借长期待摊费用15333.3
贷管理费用房租15333.33
？？？这样明年的房租就错了吧？
我有点转不过弯
小智老师
10/22 11:34
你当前的分录接近正确，但稍作调整会更合适：
本月：
借：管理费用 11500 / 12 = 958.33
贷：预付账款 958.33
明年报销剩余房租时，分12个月均匀摊销：
借：管理费用 11500 / 12 = 958.33
贷：长期待摊费用 958.33
这样每月都有相应的费用记录。
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