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问题已解决
老师你好，3季度红冲了1季度的发票，申报3季度增值税时之前缴纳的税金不能相互抵减，只能该交的交该退的退，请问红冲的发票账上暂时只做负数收入税金就暂时不做负数吗？
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红冲的发票账上需要同时做负数收入和负数税金，以准确反映财务状况。申报时按规则处理，已缴税金不能抵减。
10/22 12:42
84785039 
10/22 12:45
做了相同负数后，账上应交的增值税就比实际缴纳的要少些了，怎么处理？
小智老师 
10/22 12:47
账上显示应交增值税减少，是因为已经通过红冲调整了收入和税金。实际缴纳时，按照调整后的金额进行缴纳即可。如需退税，可按相关规定申请。
84785039
10/22 12:52
老师的意思我账上就不管了吗？
小智老师
10/22 12:56
账上需要如实记录红冲调整的负数收入和负数税金。实际缴税时根据调整后的数据操作，多退少补。账面和实际缴税都要准确反映业务情况。
84785039
10/22 13:06
就是负数收入和税金后，账面差额不知道怎么做分录了，麻烦老师跟我说一下。
小智老师
10/22 13:10
红冲后，账面上会有负数收入和负数税金。账务处理如下：
借：应收账款/银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
借：应交税费-应交增值税（红字）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额/销项税额）（红字）
具体科目根据实际情况调整。
84785039
10/22 13:28
红冲发票，借应收负数，贷主营业务收入负数，应交增值税负数。 这样做后账上应交增值税跟实际缴纳的税金有差额。因为之前交的不能相互抵减。
然后退增值税，借银行，贷应交增值税，再补计借应交增值税，贷银行存款。这样对吗？
小智老师
10/22 13:31
红冲后，账上出现负数收入和负税。实际缴税时有差额是对的，之前已缴税金不能抵减。
退税：
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税（出口退税或其他退税类型）
补缴税款：
借：应交税费-应交增值税（如需补缴）
贷：银行存款
这样处理是正确的。注意区分不同类型的税金和具体情况。
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