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老师你好，这张发票做成了借：应收账款53000 贷：主营业务收入53000，还是6月份的 目前怎么调账呢
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你好，这个凭证是因为没有计提税金吗？还是怎么错了呢？
10/22 13:33
84784972 
10/22 13:39
没计提税金 这个是小规模的 他把这张票当成普票做账了 但是申报的时候是要交税的
宋生老师 
10/22 13:40
你好，你是一般纳税人，是不是？这个意思是要做销项税，对吗？
84784972
10/22 13:46
是小规模纳税人，但是客户要专票的 我们就开了专票，但是要交税，那个会计没有这个
宋生老师
10/22 13:49
你好，你这个是借主业务收入贷，应交税费，应交增值税。
84784972
10/22 13:51
这个借：主营业务收入
贷：应交税费 有这个分录吗
宋生老师
10/22 13:52
你好，因为你这个是修改嘛
。你也可以红字冲减之前的凭证，然后按照正确的重新做。
84784972
10/22 13:56
因为是6月份的业务 我的财务报表需要调整吗
宋生老师
10/22 13:58
你好，这个没关系的，你做到这一个月就行了。
84784972
10/22 14:04
好的 当时6月份也没有计提税金呢 也需要在这个月计提吗
宋生老师
10/22 14:07
你好是的，做补充计提就可以了。
84784972
10/22 14:11
这个是对的吧 老师
宋生老师
10/22 14:14
你缴纳的时候直接借应交税费未交增值税，贷银行存款。
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