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问题已解决
上个季度采购的商品，没做暂估，直接做了库存商品成本，这个季度才收到票，怎么处理
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可以直接调整上季度的会计分录，将暂估的应付账款和存货调整至实际金额，并进行相应的成本结转调整。如涉及损益，需通过以前年度损益调整科目处理。请根据实际情况和公司内控制度操作。
10/22 14:53
84785022 
10/22 14:55
意思是6月份采购入库的发票7个月才来，当时没有做预库存，直接做了库存商品，怎么处理呢，麻烦帮写一下具体分录
小智老师 
10/22 14:58
6月份采购时，假设未入账：
借：库存商品（暂估金额）
贷：应付账款（暂估金额）
7月收到发票后，调整分录：
借：库存商品（发票金额-暂估金额）
贷：应付账款（发票金额-暂估金额）
同时结转成本差异影响，具体视实际情况而定。请根据公司内控制度和具体情况调整。
84785022
10/22 15:00
六月已经结转成本了
84785022
10/22 15:01
而且这样做不是入了两次库存
小智老师
10/22 15:03
明白，可以这样处理：
借：应付账款（发票金额-暂估金额）
贷：以前年度损益调整
然后根据发票金额调整库存商品成本，同时调整已结转的成本差异。
借：库存商品（发票金额-暂估金额）
贷：以前年度损益调整
这样避免重复入账。请根据具体情况调整。
小智老师
10/22 15:04
理解了，可以这样处理：
借：应付账款（发票金额-暂估金额）
贷：以前年度损益调整
借：库存商品（发票金额-暂估金额）
贷：以前年度损益调整
同时调整已结转的成本：
借：以前年度损益调整
贷：主营业务成本
这样处理可以避免重复入账。请根据公司具体情况和内控制度确认。
84785022
10/22 15:06
小规模纳税人
84785022
10/22 15:06
销售发票是六月开的，六月结转的成本，然后其中有一项发票七月才到，但之前六月的时候已经把成本结转了，也没做暂估，但七月收到了发票应该怎么做？
小智老师
10/22 15:09
七月收到发票后，调整成本：
借：库存商品（发票金额）
贷：应付账款（发票金额）
同时调整之前结转的成本：
借：应付账款（发票金额）
贷：以前年度损益调整
这样处理可以修正之前未暂估的情况。请根据公司具体情况确认。
小智老师
10/22 15:10
小规模纳税人的话，处理如下：
借：库存商品（发票金额）
贷：应付账款（发票金额）
同时调整之前结转的成本：
借：应付账款（发票金额）
贷：主营业务成本（发票金额）
这样可以修正之前未暂估的情况，确保账目准确。请根据实际情况确认。
84785022
10/22 15:12
好的，谢谢老师
小智老师
10/22 15:13
不客气，有其他问题随时问。祝工作顺利！
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