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问题已解决
老师，一般纳税人本月开票15万，，一笔5万的本月回款，一笔10万的未回。且增值税已抵扣，留抵150元。不用缴纳增值税。那么如何做这一笔账呢
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根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
10/22 16:16
84785029 
10/22 16:40
好的，不用交增值税，且有留抵，那么就不需要做任何分录哈。
84785029
10/22 16:40
那收入怎么做账呢？那个15万
家权老师 
10/22 16:43
正常做收入的凭证，有什么困难吗？最基本的分录
84785029
10/22 16:45
借 银行5， 借应收10，贷主营业务（不含税） 贷 应交税金。 是这样么
家权老师
10/22 16:48
是的，就是那样做的哈
84785029
10/22 16:50
好的 谢谢老师
家权老师
10/22 16:51
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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