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先给供应商付货款 下个月才收到发票 如何做账呢 付款的时候 挂预付账款吗 借：预付账款 贷 银行存款 那收到发票呢 如何做账呢 我们打款是5万 对方开具的不含税价是四万九千多 价税合计是5.5万 这个是开多了发票吗 如何做账呢
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借库存商品
应交税费，应交增值税进项
贷预付账款，
预付账款在贷方有余额，表示欠了人家的钱。
10/22 16:52
郭老师 
10/22 16:52
货物和发票是一样的是吗？
84785006 
10/22 16:59
货物和发票不能完全对应上 您的意思是收到发票后入库吗 直接借库存商品 贷预付账款 我们小规模 没有应交进项吧 贷方预付账款是含税价是吧 5.5万 然后之前借方实际支付的是5万 相当于贷方就有余额了是吧
郭老师
10/22 17:00
是
借库存商品贷预付账款
货物到了多少，你写多少。
84785006
10/22 17:01
贷方预付是按含税价来是吧 借方库存商品也是含税价
84785006
10/22 17:05
然后后面又打款了的 还没有开票 但是货都到了呢 先打款然后发货了 后面再开的票 那这个借库存商品应该什么时候做呢 货到了就入库吗 那这会儿还没有发票呢 要先暂估吗 借 库存商品 贷预付账款-暂估
郭老师
10/22 17:06
都是含税的，小规模的抵扣不了增值税。
郭老师
10/22 17:07
借预付账款贷银行
借库存商品贷应付账款暂估
这个是打款了，没有开发票，货物到了。
84785006
10/22 17:09
是这月打的款然后这月到的货 下月开的发票呢 收到货后就借库存商品 贷预付账款-供应商吗 然后等收到票直接附在后面行不行呢 还是说这个没有票需要先暂估
郭老师
10/22 17:12
你好，借预付账款，贷银行存款，借库存商品，贷应付账款。暂估
下一个月收到了发票，借应付账款暂估。贷库存商品，
借库存商品
贷预付账款。
84785006
10/22 17:28
好的 那到货就是挂应付账款-供应商暂估了 这个需要把供应商名字写上面吗 是知道供应商的 还是直接就是应付账款-暂估 其实我们是后做账的 就是拿到发票做的账 那么这个暂估就是实际的开票金额呢 这个没问题吧 还有下个月收到发票可以做一笔分录吗 借应付账款-暂估 贷预付账款
郭老师
10/22 17:37
预付账款二级科目就写供应商的名字呀
没有问题
可以
84785006
10/22 17:47
应付账款那里需要写供应商的名字吗 写了怕体现不出是暂估 写暂估吧其实知道供应商是谁
郭老师
10/22 17:50
你想体现出暂估，你就写暂估
你不想体现暂估的话，直接不用应付账款这个科目。
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