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那账务分处理分录应该怎么做呢？(按4000申报和企业所得税营业收入对不起来，我原来做的是把销售额减去净值的余额计入了营业外收入)

清理残值 借：固定资产清理        累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 结转固定资产清理科目余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入

老师我是这么做的，但是刚刚不是说申报增值税按4000元吗？那不是说收入是4000元？但实际做的账没有4000元的收入，只有1793.85营业外收入

清理残值 借：固定资产清理 2166.55       累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 4000 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 结转固定资产清理科目余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入

利润表里面没有这4000的收入，只有营业外收入会不会和增值税申报表冲突？

那个很正常的，做账和报税是2码事

我怕申报企业所得税会比对增值税申报表

那个很正常的，能合理解释就行

好的，谢谢老师

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