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问题已解决
建筑工程支付材料款，整个完整流程的会计分录是怎么做的呢？没有收到发票怎么做账呢？后期收到发票又需要怎么来做账呢
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暂估入库
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
正常领用
借：工程施工
贷：原材料
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
工程施工（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
10/22 18:01
84784968 
10/22 18:02
能不能直接计入原材料 然后银行存款呢
家权老师 
10/22 18:03
可以的根据自己习惯做就行
84784968
10/22 18:04
我的意思是没有收到发票的时候可以直接就计入合同成本原材料 然后贷银行存款吗
家权老师
10/22 18:05
可以的，自己掌握就行了哈。我那个只是规范的操作，方便查账
84784968
10/22 18:05
后面发票回来了直接把发票附在后面就可以了哇
家权老师
10/22 18:06
是的，就是那样处理就行
84784968
10/22 18:06
好的 谢谢老师
家权老师
10/22 18:09
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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