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电商行业在税收规划方面可以采取以下几种更好的策略： 利用税收优惠政策 了解并充分利用税收洼地政策：不同地区对于电商行业往往有不同的税收优惠政策，例如减免或优惠的增值税政策。电商企业应深入了解所在地的税收政策，并在合适的税收洼地建立分公司或子公司，以享受当地政府的扶持奖励政策。入驻税收洼地后，企业进行正常业务往来和纳税，完税后地方会对企业增值税和企业所得税进行一定比例的扶持奖励，最高可奖励地方留存部分的40%—80%，且当月纳税次月即可返还。 关注特定群体的税收优惠：对于小规模纳税人的个体户来说，在税收园区注册可以享受核定征收政策，核定个税为0.2%—1%，增值税为1%，附加税为0.06%，综合税率仅为1.26%—2.06%。个体工商户开票额度高，年开票500万以内，注册流程简单，无需法人到场，最短时间只需要10个工作日左右就可以正常运营。 合理安排业务结构 避免双重征税等税务风险：电商行业具有跨境交易的特点，企业应合理安排跨境业务的结构，以避免或减少双重征税等税务风险。通过在合适的税收洼地建立分公司或子公司，将税收合法合规地分配和优化。 根据业务链成立个体户：企业在税收优惠地区通过注册工作室，例如采购中心、核算中心、服务中心、研发中心或其分支机构，分包主体企业业务，享受定额纳税优惠政策。这种方式适合电商行业、服务行业、设计行业、技术服务、投资咨询等高利润、成本欠缺的企业。 选择商业模式和盈利模式 根据业务特点选择商业模式：一个好的商业模式可以实现双赢，并且达到节税的效果。例如，遇到供货商是小规模纳税人不愿意增加销售额的情况，可以采用委托加工的模式：电商卖家自己向其他厂商采购原材料，再委托供货商加工生产，供货商只收取加工费。这样，电商卖家就可以取得其他厂商开具的原材料专票；上游厂商仅就加工费开具发票，无需就高额的原材料费用开具发票。 根据发展阶段选择盈利模式：电商卖家经过一段时间的发展，供应、品牌、产品、服务等逐渐自成体系，达到可推广可复制的阶段时，可考虑采用特许经营模式，就物料供应、品牌授权许可、软件服务等业务进行分拆，由相关经营主体对外销售、提供服务等，产生的收入则按不同的税率开具发票。同时，不同经营主体、经营规模、不同类型企业则可能享受优惠税率、成本费用加计扣除等优惠政策。 加强财税合规管理 真实申报销售收入：顾客不要发票，但无票收入也要据实申报。这样可以避免被税务机关发现收入不一致的问题，也可以为企业的信用、融资、招投标等提供有力的支持。 使用合规发票：发票是企业的重要凭证，应该按照规定使用正规发票，不要使用假冒、伪造、变造、转让或者借用他人发票。这样可以避免被税务机关查处，也可以为企业的成本费用提供有效的抵扣依据。 避免个人账户收款：通过**、支付宝、私户发工资或付款，可能无法取得支付凭证或合规合法的凭证，不得税前列支，需要在所得税前调增。还有可能被列为银行重点监管对象。因此，应该尽量使用企业账户进行收付款，并保持账务清晰。