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老师，我想问一下，有出口退税，但本期没有留 抵的进项税，出品退税的数据需要填写申报表吗？如果需要都需要填写哪些申报表？
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你好，填写增值税申报表，你账上做了收入吗？只填写增值税的，不填写出口退税。
2024 10/23 09:00
84785032 
2024 10/23 09:22
老师，做了收入与不做收入分别填写到增值税申报表哪一行呢？
郭老师 
2024 10/23 09:25
如果没有做收入不需要申报
郭老师
2024 10/23 09:25
做了收入的一般纳税人免抵退销售货物里面填写，然后再去减免明细表选择免税性质，有一个出口销售额第一列，第三列填写销售额。这个是生产企业。
84785032
2024 10/23 09:32
老师，您看下是不是红框内的位置填写？另外出口免税额这一栏数据在主表哪一行次出现呢？是不是相当于抵减了本期应纳的增值税？
郭老师
2024 10/23 09:34
纳税人最后一列不需要填写。
主表正确的
郭老师
2024 10/23 09:34
扣不了，他也不需要交税，他没有税额。
84785032
2024 10/23 09:36
老师，这样填写是不是代表出口应退税没有可退的税，免税了也不用交，但也抵不了本期应纳增值税，只是体现了本期你有出口销售额，免了多少税
郭老师
2024 10/23 09:38
这个代表你们出口了，但是没有申请出口退税。你后期可以申请的，这个不影响。
84785032
2024 10/23 09:40
老师，主表税款计算15行免抵退应退税额是根据出品退税申请表数据来的还是根据主表销售额第7行免抵退办法出口销售额来的？
郭老师
2024 10/23 09:41
你好，是你出口退税申报表里面的应退税额。
84785032
2024 10/23 09:53
老师，我还想问一下，下期如果要申请出口退税，增值税报表上期填写的数据在退税时又怎么填写呢？
郭老师
2024 10/23 09:54
不需要填写了呀，不影响。
84785032
2024 10/23 09:59
老师，是不是我在下期的出品退税申报表中可以填写这个累计未退税的销售额？
郭老师
2024 10/23 09:59
是的是的，是这么做的。
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