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老师 我们是卖图书的 有3年的客户 应收款收不回款了 我们向左坏账 这个分录怎么做呢
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你好，这个你如果想简单点直接借营业外支出贷，应收账款
2024 10/23 09:16
84785003 
2024 10/23 09:19
营业外支出二级明细设置坏账损失是吧
宋生老师 
2024 10/23 09:21
你好，是的，就是这样子的。
84785003
2024 10/23 09:21
好的 这也是规范的做账方法吧
宋生老师
2024 10/23 09:24
你好,这个不是很规范，正规的做法是要去计提。坏账，然后再确认坏账。
84785003
2024 10/23 09:26
计提分录怎么做 确认分录怎么做啊
宋生老师
2024 10/23 09:26
1.计提坏账准备 借:信用减值损失 贷:坏账准备 2.冲减坏账准备 借:坏账准备 贷:信用减值损失——计提的坏账准备 3.发生坏账 借:坏账准备 贷:应收账款
84785003
2024 10/23 09:31
比如有13万应收收不回 我就计提：借：信用减值损失：13万 贷：坏账准备：13万 冲减分录：借：坏账准备：13万 贷：信阳红简直损失13万；确认坏账时分录：借：坏账准备13万 贷：应收账款13万；是这样吧
宋生老师
2024 10/23 09:31
你好，是的，就是这样子的。
84785003
2024 10/23 09:31
如果有应付账款付不出去也是这样做吗
84785003
2024 10/23 09:32
坏账准备和信用减值损失需要设立二级明细吗
宋生老师
2024 10/23 09:32
你好应付账款付不出去是计入营业外收入。
84785003
2024 10/23 09:44
不做坏账是吧，那预付账款收不回发票的怎么做分录呢
宋生老师
2024 10/23 09:55
你好，你有收到对方给你的货物或者服务吗？
84785003
2024 10/23 09:58
收到了 就是发票没给我们开具
宋生老师
2024 10/23 10:00
你好，这样子的话你直接入账就可以了。
比如借，库存商品贷，预付账款。
宋生老师
2024 10/23 10:00
但是这个没有发票的不能税前扣除
84785003
2024 10/23 10:10
老师你看这是22年12月计提的第二个凭证就平了，但是应收帐款还挂着这些余额呢，怎么办，23年会算清缴这80多万也都纳税调增了，但是应收帐款借方还挂着这些金额呢？该怎么处理呢
宋生老师
2024 10/23 10:12
所以我就叫你直接进入营业外支出，这样子方便得多。
84785003
2024 10/23 10:16
那这这部分金额今年做了营业外支出那明年会算清缴就不用在调增一次了吧
宋生老师
2024 10/23 10:46
你好，你之前有调整过就不用。
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