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小规模纳税人，给客户开普票，但当月没收到钱怎么做会计分录
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借应收账款
贷主营业务收入
应交税费，应交增值税。
10/23 10:33
84784957 
10/23 10:49
下月收款了，因为开普票，增值税减免那个什么时候做会计分录，是季度扣完增值税的那个月写减免会计分录吗
84784957
10/23 10:50
月度开票额度不超过10万
郭老师 
10/23 10:52
季度末的那个月，借应交税费、应交增值税、
贷营业外收入
收到了钱，借银行贷应收账款。
84784957
10/23 10:53
因为开普票不交税，那个增值税减免的会计分录什么时候做？
郭老师
10/23 10:54
季度末的月，我上面给你发过去。
84784957
10/23 10:55
免税的增值税和城建税会计分录怎么做呢
84784957
10/23 10:56
不是有个，借，应交税费增值税，贷，营业外收入吗？这个会计分录什么时候写在哪里
郭老师
10/23 11:00
季度末的那个月，借应交税费、应交增值税、
贷营业外收入
收到了钱，借银行贷应收账款。已读
2024-10-23 10:52
写了吗
不要交城建税，不需要做，不用做进去不用做了，直接不用写账务处理。
84784957
10/23 11:03
按您说的写了，季度末结转不过去，说是，资产负债表不平衡，我看了下是应交税费的问题
84784957
10/23 11:03
怎么调整资产负债表呢
郭老师
10/23 11:04
应交税费在资产负债表的余额呀
84784957
10/23 11:07
怎么调整到平衡？
郭老师
10/23 11:22
你好，科目余额表截图
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