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问题已解决
请问一下老师，我单位是非营利单位，牵头联合多家行业企业搞活动，合同签订活动费用都归企业，需要企业按一定比例先交活动预付费，我单位只是做代收代付，最后按比例收取服务费，但是活动里有一些费用一个企业付款了，发票核对直接开这个企业的发票，然后钱直接从应该给到我单位的预付款里扣，也就是说本来这个企业应交50000元活动备用金的，但是有些费用直接从他们企业付了，转给我单位就变成了40000元，所以这些企业直接付款的钱就不从我单位出，收活动备用金也是扣了这个钱剩余的转给我单位，那我账上需要把企业付款的费用做进帐里吗
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在这种情况下，账上需要把企业付款的费用做进账里，具体处理如下：
一、收到企业预付款时
假设收到企业预付款 40000 元（扣除已直接付款部分后的金额）。
借：银行存款 40000
贷：预收账款 —XX 企业 40000
二、记录企业直接付款的费用
虽然这些费用不是从你单位直接支付，但为了完整反映活动的收支情况，应进行记录。假设企业直接付款的费用为 10000 元。
借：业务活动成本 —XX 活动费用 10000
贷：应付账款 —XX 企业 10000
三、活动结束结算服务费时
假设按约定应收取服务费为 5000 元。
借：预收账款 —XX 企业 40000
借：应付账款 —XX 企业 10000
贷：业务活动收入 — 服务费收入 5000
贷：银行存款 45000（返还多收的预付款或支付应退款项）
10/23 11:03
84785044 
10/23 11:13
老师不对，你看清楚，连拍活动费用是归属于各个企业的，我单位是代收代付，发票也是开给各个企业的，所以费用不是我们的成本啊
朴老师 
10/23 11:17
那你们就做
借银行
贷其他应付款
借其他应付款
贷银行存款
84785044
10/23 11:31
跟银行没有什么关系吧，比如我计算应该收这家企业50000活动费用备用金，这家企业转给我40000元，因为有一些费用10000在企业直接支付了，这4万后期费用到付也付完了，活动预付备用金具体多少钱合同是没有写的（不确定的），所以企业直接支付的活动费用我单位需要做账吗，（进出都没有经过我单位）
朴老师
10/23 11:36
你们代收代付不通过银行吗？都是现金？
84785044
10/23 11:40
10000元是企业直接支付的，又不通过我单位，其他我单位支付的，我就直接做其他应收应付啊
84785044
10/23 11:41
反正需要做进去体现对吧，那企业付的企业自己直接开他们公司发票了，我是没有发票凭证的，我做进去附件我自己做一张表格当作附件可以吗
朴老师
10/23 11:45
同学你好
这个可以的
84785044
10/23 11:48
做一张这样表格明细打印出来可以吗，还需要什么做附件吗
朴老师
10/23 11:49
同学你好
其他的不需要了
这样就可以
84785044
10/23 11:49
需要领导签字吗，
朴老师
10/23 12:05
同学你好
这个最好是签字
84785044
10/23 12:46
那怎么做分录
摘要收XXX预付活动备用机
借：银行存款40000
其他应收款- XXX活动10000
贷：其他应付款- XX活动备用金50000（附件银行回单）
摘要：XXX企业自行支付活动费用
借：其他应付款- XXX备用机10000
贷：其他应收款- XXX活动 10000
附件：自己做的费用明细表
对吗
朴老师
10/23 12:48
同学你好
对的
是这样的
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