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24号，截止报税，24号当天可以报税吗
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可以的，如果需要交税，必须在当天扣款。
10/23 12:32
84784973 
10/23 13:11
郭老师 想顺便在提个问题，因为下次不一定能遇到您，我们公司现在个人承担部分社保也公司缴纳，那个税上需要填写个人那部分社保数据吗
郭老师 
10/23 13:12
两种做法，一种是填写，如果你填写的话，那本期收入也得填写个人负担的社保，这种可以税前扣除。还有一种就是不填写，然后这个本月收入也不要填写，这种做营业外支出或者管理费用，但是抵扣不了所得税。
84784973
10/23 13:16
我假设要填写了 比如这员工工资是5500 个人承担500，本期收入我就得写6000，个人承担社保数据也要填写，这就可以税前扣除借管理费用 6000是吗 分录怎么写，个人承担的社保就业算管理费用了吗
郭老师
10/23 13:16
对的是的
借管理费用工资6000，
贷应付职工薪酬工资6000，
借应付职工薪酬工资6000，
贷银行存款5500，
其他应收款个人负担的社保500
84784973
10/23 13:18
那这个其他应收款怎么平呢 不是一直在贷方吗
郭老师
10/23 13:20
不可能的，你还需要缴纳。那你支付个人的社保，借其的应收款，个人负担的社保贷、银行存款不就行了。
84784973
10/23 13:22
我目前是这样操作的， 借：管理费用-工资5500 借管理费用-社保（单位+个人） 贷银行存款。 个税申报 本期收入就是5500 社保个人承担那数字我没写， 这样可以吗 汇算清缴在把个人承担数据调增
郭老师
10/23 13:25
可以，但是你需要调整账务处理呀
84784973
10/23 13:28
我就是在汇算清缴时候直接填写的计算出个人部分，账务处理改怎么调整 是需要把个人承担那部分原先计入管理费用 冲掉了，计入到营业外支出吗
郭老师
10/23 13:41
我刚才写错了，你没有填写。然后，汇算清缴调增就行，不用管了。
84784973
10/23 13:42
说白了 就是个人部分个人社保部填写，也是可以的，本期收入就不需要加个人社保那部分，汇算清缴改调增调增是这意思吧
郭老师
10/23 13:43
是的对的，是这么做的
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