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老师你好，我们企业是一般纳税人，进项税额大于销项税额，税务局退回的留底税款怎么做分录
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你好，这个借银行存款，贷应交税费，应交增值税留抵税额。
10/23 13:55
84784977 
10/23 13:56
那应交增值税留抵税额这个科目就一直有余额吗？
宋生老师 
10/23 13:57
你好，你可以在上个月的时候结转的。
借销项，借留底税额，贷进项税
84784977
10/23 13:59
企业退1000的留抵税，借：银行存款1000，贷：应交税费-增值税留抵税额1000，月末结转怎么做
宋生老师
10/23 14:01
你好，这个是先在上月做了，借销项，借留底税额，贷进项税
然后这个月借银行存款，贷留抵税额
这样就平了
84784977
10/23 14:03
我上个月没做你说的分录，税务局在本月通知需要把留抵的税退了
宋生老师
10/23 14:08
你好，你上个月留底是怎么做的凭证？
84784977
10/23 14:15
我是刚接这个企业，是个运输企业，他们企业的进项一直大于销项，会计就是正常记应交税费明细账的进项和销项，没有其他处理，总账的余额和税务局电子报表的留抵退税金额相符。
宋生老师
10/23 14:17
你好，这样子的话没问题呀。
你现在有退税，你可以增加一个留抵税额的下级科目。
84784977
10/23 14:19
我增加了，我想问留抵退税科目月末余额需要结转吗
宋生老师
10/23 14:22
你好，这个可以不用结转。
你要结转的话也行。
借销项，借留底税额，贷进项税
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