免费问答

您好，是这样的。一、计提工资  借：管理费用——工资  借：销售费用——工资  借：生产成本——直接人工  借：制造费用——工资  贷：应付职工薪酬——工资  二、计提社保  借：管理费用——社保  借：销售费用——社保  借：生产成本——直接人工  借：制造费用——社保  贷：应付职工薪酬——社保  三、个税不计提属于代扣代缴个税  四、发放工资  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——代扣个人社保  贷：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款  五、缴纳社保  借：应付职工薪酬——社保  贷：其他应收款——代保个人社保  贷：银行存款  六、交个税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款