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第三季度企业所得税要交税，我用账上异地预缴的企业所得税抵减了，这个怎么写分录呀
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你好，根据你的描述，直接做计提分录就好了
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税。
10/23 14:53
84784961 
10/23 14:55
计提后，不需要冲减账上预缴的企业所得税嘛，
邹老师 
10/23 14:56
你好
账上预缴的企业所得税的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
根据季度利润计提所得税的时候，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税
这样 应交税费—企业所得税 自然就冲减了
84784961
10/23 14:58
好的，老师，那这个所得税费用，我需要结转到本年利润里面嘛？
邹老师
10/23 14:59
你好，是需要结转 所得税费用 到 本年利润的
84784961
10/23 15:02
好的，谢谢老师
邹老师
10/23 15:06
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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