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老师，您好！公司买了一些材料，因账户上没钱，法人个人先垫付了材料款，下月对方给开具发票，请问当月的会计分录该怎么写？下月收到发票以及付款时等一系列环节，会计分录各是怎么写呀？谢谢老师！
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你好，你先借预付账款贷，其他应付款。
然后收到了发票，借，原材料应交税费，应交增值税进项税额，贷预付账款。
最后支付的时候借其他应付款，贷银行存款。
10/23 15:36
84784969 
10/23 15:40
谢谢宋老师，非常感谢！
宋生老师 
10/23 15:40
你好不用客气的了
84784969
10/23 15:51
宋老师，报销个人垫付的跨区域预缴税款，怎么写分录啊
宋生老师
10/23 15:52
你好，这个是借应交税费，应交增值税，已交税金贷，其他应付款。
84784969
10/23 15:54
这个垫付的款项属于管理费用吗
宋生老师
10/23 15:56
你好这个你不是带垫的税金吗？
84784969
10/23 15:56
老师垫付的是企税
84784969
10/23 15:57
是税金，企业所得税
宋生老师
10/23 15:58
你好对啊，但是这个不是管理费用啊。
宋生老师
10/23 15:58
你可以借应交税费，应交企业所得税，代期待应付款。
84784969
10/23 16:04
好的，谢谢！
宋生老师
10/23 16:11
你好，不用客气的了。
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